Specjalista w zakresie podatku VAT

CEL KURSU ORAZ WYMAGANIA WSTĘPNE DLA SŁUCHACZY:
Celem kursu jest kompleksowe przekazanie uczestnikom wiedzy w zakresie mechanizmów działania podatku VAT oraz prawidłowego jego rozliczania, a także podstawowych umiejętności w zakresie wystawiania i wprowadzania do ewidencji dokumentów księgowych i rozliczeniowych oraz sporządzania deklaracji. Kurs daje uczestnikom cenne umiejętności podnoszące wartość zawodową na rynku pracy.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

Uczestnicy szkolenia:
Kurs adresowany w głównej mierze do osób z działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu, wdrażanych w zagadnienia rozliczeń podatku VAT.

Czas trwania kursu:
62  godziny lekcyjne (godzina lekcyjna to 45 minut).

ORGANIZACJA:
Zajęcia w godz. 16:00-20:00 we wtorki i czwartki w formule online.

TERMINY ZAJĘĆ: 

wrzesień: 2, 4, 9, 11, 23, 25, 30

październik: 2, 9, 14, 16, 23

PLAN NAUCZANIA:

1. Ogólna charakterystyka podatku VAT:
   1. mechanizm działania podatku od wartości dodanej,
   2. przepisy krajowe a unijne
   3. zasady podatku VAT wynikające z Dyrektywy VAT oraz Traktatów UE
   4. analiza pojęć ustawowych
2. Podmiot opodatkowania VAT
   1. Podatnik VAT – definicja
   2. Prowadzenie działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT
   3. Podatnik VAT jako sprzedawca i nabywca
   4. Wyłączenia podmiotowe – umowa o pracę/zlecenie/dzieło
   5. Kontrakt menadżerski a spełnienie definicji podatnika VAT
   6. Podatnik VAT przy zbyciu prywatnych nieruchomości
   7. Limit zwolnienia podmiotowego
   8. Wyłączenia ze zwolnienia podmiotowego
   9. Organy władzy publicznej – podatnicy VAT
   10. Rejestracja podatników krajowych i VAT-UE: transakcje generujące obowiązek rejestracji, wątpliwości w zakresie obowiązku rejestracyjnego, możliwość rejestracji z datą wsteczną itp.
3. Przedmiot opodatkowania VAT
   1. Co jest opodatkowane podatkiem VAT, a co jest poza zakresem VAT?
   2. Rodzaje transakcji podlegające opodatkowaniu VAT w Polsce – wstępne zagadnienia
   3. Pojęcie „odwrotnego obciążenia”
   4. Miejsce opodatkowania dostawy towarów – analiza art. 22 ustawy o VAT oraz świadczenia usług – analiza art. 28a-28c ustawy o VAT oraz wyjątków z ustawy o VAT
      • Dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium Polski: definicje, podstawa opodatkowania, stawki, moment powstania obowiązku podatkowego: przypomnienie i analiza wybranych kwestii spornych/ moment dostawy w oparciu o Incoterms/ dokumentowanie wykonania usługi, w tym momentu wykonania itp., dostawa wraz z montażem
      • Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych towarowych (prezenty, próbki, materiały reklamowe informacyjne) oraz usługowych: identyfikacja/ podstawowe sposoby na ograniczenie ryzyk w tym zakresie/ właściwa konstrukcja zapisów umownych, regulaminów akcji promocyjnych itp.
      • Transakcje towarowe międzynarodowe: WNT, WDT, import, eksport, transakcje trójstronne, transakcje łańcuchowe: identyfikacja transakcji, podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, prawo do zastosowania stawki 0% VAT
      • Import usług oraz eksport usług – identyfikacja transakcji, podstawa opodatkowania, prawidłowe rozliczenie w JPK
      • WSTO – definicja, sposób rozliczenia sprzedaży
   5. Podstawa opodatkowania - czyli od jakiej wartości naliczamy VAT.
   6. Stawki podatku VAT – analiza stawek, WIS, możliwość obniżenia stawki VAT
   7. Zwolnienia przedmiotowe - jakie transakcje są zwolnione z VAT – szczegółowa analiza zwolnień dot. usług finansowych, zbycia nieruchomości, świadczeń na rzecz pracowników
   8. Świadczenia kompleksowe w świetle wyroków TSUE oraz krajowych sądów administracyjnych
   9. Czy kary i odszkodowania nigdy nie podlegają VAT?
4. Podatek naliczony
   1. Kiedy powstaje prawo do odliczenia VAT
   2. Kiedy powstaje częściowe prawo do odliczenia VAT - struktura i korekta podatku naliczonego
   3. Odliczenie podatku naliczonego (zakres, terminy), odliczenie VAT przy transakcjach objętych odwrotnym obciążeniem
   4. Brak prawa do odliczenia VAT – analiza art. 88 ustawy o VAT na przykładach
   5. Ograniczone prawo do odliczenia VAT przy samochodach osobowych
   6. Specyficzny sposób rozliczenia VAT przy imporcie towarów
   7. Zwrot podatku VAT – terminy, możliwości rozdysponowania VAT, praktyka organów podatkowych
5. Dokumentowanie transakcji
   1. Faktura: pojęcie, rodzaj i charakter prawny dokumentu
   2. Podmioty uprawnione i obowiązane do wystawiania faktur: status podatnika VAT a dokumentowanie transakcji fakturami/ brak rejestracji podatnika do VAT, a skutki podatkowe wystawionych faktur dla wystawcy i nabywcy
   3. Rodzaje faktur
   4. Korekty faktur, noty korygujące w praktyce: przyczyny/ moment wystawienia i ujęcia w rozliczeniach podatnika/ treść faktury w nietypowych sytuacjach/ wielokrotne korygowanie jednej transakcji/ korekty zbiorcze / itp.
   5. Faktury w obrocie wewnątrzwspólnotowym: faktury WDT - wymogi, korekty faktur WDT
   6. Zagadnienia szczególne dotyczące faktur: „puste" faktury, anulowanie faktury, brak faktury
   7. Planowane zmiany dot. KSeF
   8. Kasy fiskalne – obowiązki i zwolnienia
6. Sposoby rozliczeń podatku VAT - deklaracje, informacje podsumowujące wewnątrzwspólnotowe i krajowe:
   1. Ewidencje zakupu i sprzedaży – co powinny zawierać
   2. JPK_VAT – ewidencja wraz z deklaracją – terminy, kody GTU oraz pozostałe – analiza rozporządzenia MF
   3. Inne deklaracje i informacje VAT – omówienie w szczególności VAT-9M, VAT-26, VAT-R, VAT-UE
7. Szczególne procedury w podatku VAT
   1. Rolnik ryczałtowy
   2. Ryczałt przy taksówkach osobowych
   3. Procedura VAT marża
   4. Zwrot podatku w procedurze VAT-REF
   5. Split payment – mechanizm podzielonej płatności
   6. Obniżone stawki podatku VAT – analiza załączników
   7. Solidarna odpowiedzialność za VAT
   8. Sankcje w podatku VAT

WYKŁADOWCA: Anna Michalak

Doradca podatkowy, partner w kancelarii SMW, która specjalizuje się w polskim i międzynarodowym prawie podatkowym, zapewniając klientom przede wszystkim obsługę podatkową restrukturyzacji przedsiębiorstw, sporządzanie dokumentacji cen transferowych oraz bieżące doradztwo w zakresie podatków dochodowych, VAT, lokalnych, a także w kwestiach celnych. Swoje doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowych firmach doradczych oraz polskich kancelariach prawnych i podatkowych, świadczących usługi dla dużych, międzynarodowych grup kapitałowych. Obecnie wspiera klientów w optymalizacji ich obciążeń podatkowych poprzez audyty i przeglądy podatkowe, świadczy usługi due diligence, a także prowadzi szkolenia branżowe.

EFEKTEM KSZTAŁCENIA NA KURSIE BĘDZIE:

• nabycie oraz poszerzenie posiadanej wiedzy i doskonalenie posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu funkcjonowania i rozliczania podatku VAT,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

METODY PRACY I MATERIAŁY SZKOLENIOWE:
Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z elementami ćwiczeń praktycznych w formie warsztatów. Stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Wykładowcy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych. Treść szkolenia i materiały szkoleniowe objęte są prawami autorskimi.

SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA:
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie pracy kontrolnej. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu wydane na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

DODATKOWE INFORMACJE:

Potwierdzenie o uczestnictwie w kursie prześlemy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w formularzu zgłoszeniowym. Realizacja kursu  jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Faktura pro forma zostaje wystawiona na prośbę uczestnika skierowaną na mail: faktury@rzeszow.skwp.pl

Zapisz się