BILANS 2025
Zapraszamy na coroczną akcję edukacyjną „Bilans” dotyczącą aktualizacji wiedzy na temat zamknięcia roku w aspekcie rachunkowo-podatkowym, która odbędzie się w trybie on-line.
Szkolenie obejmuje 2 bloki „Rachunkowość” i „Podatki”, adresowane jest do kadry kierowniczej oraz pracowników pionów finansowo - księgowych jednostek gospodarczych sporządzających roczne sprawozdania finansowe
PROGRAM SZKOLENIA:
GRUPA II
Blok I Podatki
I Zmiany wprowadzone w roku 2025 i planowane na rok 2026 oraz zagadnienia bieżące dotyczące przepisów o podatkach dochodowych:
1. Obowiązki „dużych” podatników po zmianach de-regulacyjnych.
2. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu.
3.1. Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
3.2. Usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym.
3.3. Przedpłaty i zaliczki.
3.4. Przychody ujmowane kasowo.
3.5. Rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji (nowe rozwiązanie w przepisach)– wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
4. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe.
4.1. Przyporządkowanie kosztów na przełomie lat podatkowych.
4.2. Różnice między ujęciem księgowym i podatkowym, rozliczenie kosztów przez podatnika prowadzącego podatkową księgę przychodów i rozchodów.
4.3. Koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
5. Korekta przychodów i kosztów podatkowych.
5.1. Moment korekty.
5.2. Szczególne zasady korekty cen transferowych.
5.3. Różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
6. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe u podatników prowadzących księgi rachunkowe i podatkową księgę przychodów i rozchodów.
7. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym.
7.1. Obowiązki i prawa podatników.
7.2. Odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady.
7.3. Uga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
8. Odliczanie strat podatkowych
9. Koszty hipotetycznych odsetek tzw. NID - kiedy i jak je stosować.
10. Minimalny podatek dochodowy w praktyce - bieżące zagadnienie po pierwszym roku działania przepisów
11. Obowiązki informacyjne podatnika i płatnika po zakończeniu roku podatkowego
II. Podatek u źródła – bieżące zagadnienia i problemy
1.1. Objaśnienia podatkowe z 3 lipca 2025 r. dotyczące stosowania tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła
1.2. Podatek u źródła „kaucyjny” – jak stosować przepisy w praktyce, na co zwrócić uwagę aby nie być zagrożonym sankcjami
1.3. Informacje IFT – omówienie wersji zmienionej po wprowadzeniu podatku u źródła „kaucyjnego”
1.4. Bieżące interpretacje i orzecznictwo w zakresie podatku u źródła
Wykładowca: Małgorzata Mazurkiewicz - biegły rewident prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości.
Blok II: Rachunkowość
"Zamknięcie roku i sporządzanie jednostkowych sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem zmian ustawy o rachunkowości" - 8 godzin dydaktycznych
A. Rachunkowość bieżące problemy
1. istotne zmiany w polskim prawie bilansowym, podatkowym w zakresie sprawozdań finansowych,
a) zmiany w ustawie o rachunkowości (nowe akty oraz projekty zmian UoR)
a) NOWE limity uznawania jednostek za mikro lub małe
b) NOWA definicja jednostek średnich i dużych
c) NOWA prezentacja przychodów ze sprzedaży marginalnej
d) NOWE schemy e-SF od 01.01.2025 dla sprawozdań finansowych za rok 2024
e) Analiza zmian struktur logicznych e-SF
f) INNE NOWE zmiany ustawy o rachunkowości
2. Zmiany prawa podatkowego wpływające na system rachunkowości,
3. Kierunek planowanych zmian przepisów prawa bilansowego i podatkowego w latach 2024-2030
4. Zmiany w zasadach prowadzenia ksiąg rachunkowych w związku z wejściem JPK_KR_PD i KSEF
5. Wycena aktywów i zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia
Wykładowca: Marta Kostrzewa - biegły rewident
TERMINY:
II GRUPA – TRYB ONLINE
I dzień - 10 grudnia 2025 r. Podatki
II dzień - 14 stycznia 2026 r. Rachunkowość
Harmonogram szkolenia:
8.45 - 9.00 - logowanie się do transmisji
9.00 - 15.30 – zajęcia (w trakcie szkolenia przewidziane są przerwy)
Szkolenie online:
Szczegóły organizacyjne:
Zajęcia prowadzone przez Internet. Na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie (link) do spotkania video z wykładowcą. Prosimy o podawanie własnych/indywidualnych adresów e-mail. Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej. Wymagania techniczne:
-komputer z głośnikiem
-stabilny dostęp do Internetu
Odpłatność za udział w 2 dniowym szkoleniu online wynosi:
• 800 zł od 1 osoby.
• 760 zł od 2 i kolejnej osoby zgłaszanej z firmy.
• 720 zł od 1 osoby dla członków Oddziału Podkarpackiego SKwP mających opłacone składki za bieżący rok.
Forma płatności:
• Przelew – nr konta: 03 1160 2202 0000 0000 6075 2820
Warunkiem uczestnictwa jest dokonanie przedpłaty przed szkoleniem do 25.11.2025 r.
Zgłoszenie przyjmowane są poprzez stronę internetową: www.rzeszow.skwp.pl
Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej (za pośrednictwem poczty mailowej) najpóźniej do dnia 25.11.2025 r.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%.
Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem.