Specjalista w zakresie podatku VAT

STOWARZYSZENIE KSIĘGOWYCH W POLSCE
ODDZIAŁ PODKARPACKI W RZESZOWIE

zapraszamy do udziału w kursie "Specjalista w zakresie podatku VAT"

CEL KURSU ORAZ WYMAGANIA WSTĘPNE DLA SŁUCHACZY:
Celem kursu jest kompleksowe przekazanie uczestnikom wiedzy w zakresie mechanizmów działania podatku VAT oraz prawidłowego jego rozliczania, a także podstawowych umiejętności w zakresie wystawiania i wprowadzania do ewidencji dokumentów księgowych i rozliczeniowych oraz sporządzania deklaracji. Kurs daje uczestnikom cenne umiejętności podnoszące wartość zawodową na rynku pracy.

Słuchaczami kursu mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę doskonalenia zawodowego oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy zawodowej.

UCZESTNICY SZKOLENIA
Kurs adresowany w głównej mierze do osób z działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu, wdrażanych w zagadnienia rozliczeń podatku VAT.

METODY PRACY I MATERIAŁY SZKOLENIOWE
Proces kształcenia na kursie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z elementami ćwiczeń praktycznych w formie warsztatów. Stosowane są metody i techniki nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania problemów. W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę.

Program kursu (62 godz. dydaktyczne):

1. Ogólna charakterystyka podatku VAT:
   1. mechanizm działania podatku od wartości dodanej,
   2. przepisy krajowe a unijne
   3. zasady podatku VAT wynikające z Dyrektywy VAT oraz Traktatów UE
   4. analiza pojęć ustawowych
2. Podmiot opodatkowania VAT
   1. Podatnik VAT – definicja
   2. Prowadzenie działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT
   3. Podatnik VAT jako sprzedawca i nabywca
   4. Wyłączenia podmiotowe – umowa o pracę/zlecenie/dzieło
   5. Kontrakt menadżerski a spełnienie definicji podatnika VAT
   6. Podatnik VAT przy zbyciu prywatnych nieruchomości
   7. Limit zwolnienia podmiotowego
   8. Wyłączenia ze zwolnienia podmiotowego
   9. Organy władzy publicznej – podatnicy VAT
   10. Rejestracja podatników krajowych i VAT-UE: transakcje generujące obowiązek rejestracji, wątpliwości w zakresie obowiązku rejestracyjnego, możliwość rejestracji z datą wsteczną itp.
3. Przedmiot opodatkowania VAT
   1. Co jest opodatkowane podatkiem VAT, a co jest poza zakresem VAT?
   2. Rodzaje transakcji podlegające opodatkowaniu VAT w Polsce – wstępne zagadnienia
   3. Pojęcie „odwrotnego obciążenia”
   4. Miejsce opodatkowania dostawy towarów – analiza art. 22 ustawy o VAT oraz świadczenia usług – analiza art. 28a-28c ustawy o VAT oraz wyjątków z ustawy o VAT
      • Dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium Polski: definicje, podstawa opodatkowania, stawki, moment powstania obowiązku podatkowego: przypomnienie i analiza wybranych kwestii spornych/ moment dostawy w oparciu o Incoterms/ dokumentowanie wykonania usługi, w tym momentu wykonania itp., dostawa wraz z montażem
      • Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych towarowych (prezenty, próbki, materiały reklamowe informacyjne) oraz usługowych: identyfikacja/ podstawowe sposoby na ograniczenie ryzyk w tym zakresie/ właściwa konstrukcja zapisów umownych, regulaminów akcji promocyjnych itp.
      • Transakcje towarowe międzynarodowe: WNT, WDT, import, eksport, transakcje trójstronne, transakcje łańcuchowe: identyfikacja transakcji, podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, prawo do zastosowania stawki 0% VAT
      • Import usług oraz eksport usług – identyfikacja transakcji, podstawa opodatkowania, prawidłowe rozliczenie w JPK
      • WSTO – definicja, sposób rozliczenia sprzedaży
   5. Podstawa opodatkowania - czyli od jakiej wartości naliczamy VAT.
   6. Stawki podatku VAT – analiza stawek, WIS, możliwość obniżenia stawki VAT
   7. Zwolnienia przedmiotowe - jakie transakcje są zwolnione z VAT – szczegółowa analiza zwolnień dot. usług finansowych, zbycia nieruchomości, świadczeń na rzecz pracowników
   8. Świadczenia kompleksowe w świetle wyroków TSUE oraz krajowych sądów administracyjnych
   9. Czy kary i odszkodowania nigdy nie podlegają VAT?
4. Podatek naliczony
   1. Kiedy powstaje prawo do odliczenia VAT
   2. Kiedy powstaje częściowe prawo do odliczenia VAT - struktura i korekta podatku naliczonego
   3. Odliczenie podatku naliczonego (zakres, terminy), odliczenie VAT przy transakcjach objętych odwrotnym obciążeniem
   4. Brak prawa do odliczenia VAT – analiza art. 88 ustawy o VAT na przykładach
   5. Ograniczone prawo do odliczenia VAT przy samochodach osobowych
   6. Specyficzny sposób rozliczenia VAT przy imporcie towarów
   7. Zwrot podatku VAT – terminy, możliwości rozdysponowania VAT, praktyka organów podatkowych
5. Dokumentowanie transakcji
   1. Faktura: pojęcie, rodzaj i charakter prawny dokumentu
   2. Podmioty uprawnione i obowiązane do wystawiania faktur: status podatnika VAT a dokumentowanie transakcji fakturami/ brak rejestracji podatnika do VAT, a skutki podatkowe wystawionych faktur dla wystawcy i nabywcy
   3. Rodzaje faktur
   4. Korekty faktur, noty korygujące w praktyce: przyczyny/ moment wystawienia i ujęcia w rozliczeniach podatnika/ treść faktury w nietypowych sytuacjach/ wielokrotne korygowanie jednej transakcji/ korekty zbiorcze / itp.
   5. Faktury w obrocie wewnątrzwspólnotowym: faktury WDT - wymogi, korekty faktur WDT
   6. Zagadnienia szczególne dotyczące faktur: „puste" faktury, anulowanie faktury, brak faktury
   7. Planowane zmiany dot. KSeF
   8. Kasy fiskalne – obowiązki i zwolnienia
6. Sposoby rozliczeń podatku VAT - deklaracje, informacje podsumowujące wewnątrzwspólnotowe i krajowe:
   1. Ewidencje zakupu i sprzedaży – co powinny zawierać
   2. JPK_VAT – ewidencja wraz z deklaracją – terminy, kody GTU oraz pozostałe – analiza rozporządzenia MF
   3. Inne deklaracje i informacje VAT – omówienie w szczególności VAT-9M, VAT-26, VAT-R, VAT-UE
7. Szczególne procedury w podatku VAT
   1. Rolnik ryczałtowy
   2. Ryczałt przy taksówkach osobowych
   3. Procedura VAT marża
   4. Zwrot podatku w procedurze VAT-REF
   5. Split payment – mechanizm podzielonej płatności
   6. Obniżone stawki podatku VAT – analiza załączników
   7. Solidarna odpowiedzialność za VAT
   8. Sankcje w podatku VAT

EFEKTEM KSZTAŁCENIA NA KURSIE BĘDZIE

• nabycie oraz poszerzenie posiadanej wiedzy i doskonalenie posiadanych umiejętności zawodowych z zakresu funkcjonowania i rozliczania podatku VAT,
• umiejętność wykonywania pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej,
• umiejętność przewidywania skutków i ponoszenia odpowiedzialności za podjęte działania.

SPOSÓB I FORMA ZALICZENIA
Formą zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach szkoleniowych oraz zaliczenie pracy kontrolnej. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie w formie elektronicznej o ukończeniu kursu wydanego na podstawie § 23 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki z dnia 6 października 2023 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. 2175).

WYKŁADOWCA

Ewelina Wierzbowska - Doradca podatkowy (nr wpisu 14887), obecnie związana z firmą SMW Tax Advisory sp. z o.o., gdzie wspiera klientów w zagadnieniach dotyczących podatków dochodowych oraz VAT. Swoją drogę zawodową rozpoczęła w księgowości, zdobywając praktyczne doświadczenie w prowadzeniu rozliczeń podatkowych, przygotowywaniu deklaracji oraz pracy z przedsiębiorcami na różnych etapach rozwoju biznesu. Wykonuje zawód doradcy podatkowego, konsekwentnie poszerzając kompetencje w obszarze prawa podatkowego i obsługi podmiotów gospodarczych. W swojej pracy koncentruje się na zapewnianiu klientom bezpieczeństwa podatkowego oraz przejrzystych i zrozumiałych rozwiązań. Prowadzi szkolenia podatkowe we współpracy z firmami szkoleniowymi oraz bezpośrednio dla klientów, koncentrując się na praktycznych aspektach stosowania przepisów.

Organizacja kształcenia:

Kurs obejmuje 62 godziny zajęć, spotkania odbywają się we wtorki i czwartki, w godzinach popołudniowych 16:00 - 20:00 (raz 20:45).

DODATKOWE INFORMACJE:

• Zgłoszenie na kurs dokonuje się wyłącznie drogą elektroniczną, poprzez formularz zgłoszeniowy dostępny na tej stronie ("Zapisz się");
• Liczba miejsc w grupie jest ograniczona. O przyjęciu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenia, które nadejdą po zamknięciu listy zgłoszeń są umieszczane na liście rezerwowej;
• Potwierdzenie o uczestnictwie w kursie prześlemy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w formularzu zgłoszeniowym;
• Wykładowcy nie wyrażają zgody na jakąkolwiek formę utrwalania, powielania, udostępniania lub nagrywania przebiegu szkolenia oraz materiałów szkoleniowych. Treść szkolenia i materiały szkoleniowe objęte są prawami autorskimi;
• Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką. Forma i termin rozpoczęcia i zakończenia kursu mogą ulec zmianie.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE:

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny/laptop/tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku i stabilnym dostępem do internetu.

Formuła szkolenia:

✅ szkolenie prowadzone jest w formule on-line i ma cechy szkolenia stacjonarnego;

✅ podczas szkolenia komunikacja uczestników z wykładowcą odbywa się na czacie

(uczestnicy widzą zarówno prezentację i wykładowcę oraz mają możliwość zadawania pytań);

✅ materiały szkoleniowe i zaświadczenie zostaną wysłane wyłącznie w wersji elektronicznej na adres mailowy uczestnika podany podczas rejestracji na kurs.

Odpłatność za udział w kursie wynosi:

• 1720 zł od 1 osoby
• 1690 zł cena dla studenta
• 1690 zł  cena dla absolwentów kursów długich OP SKwP kontynuujących naukę w ciągu 2 lat od zakończenia kursu
• 1690 zł dla drugiej i kolejnej osoby zgłaszanej z firmy
• 1620 zł od osoby dla członków Oddziału Podkarpackiego SKwP posiadających min. roczny staż członkowski i mających opłacone składki na bieżąco.

Płatność za kurs:

Firmy kierujące pracowników na kurs wpłacają pełną kwotę również przed rozpoczęciem kursu.

Fv proforma zostanie wystawiona wyłącznie na życzenie zgłoszone na mail: faktury@rzeszow.skwp.pl

Wpłaty za udział w kursie należy dokonać najpóźniej do 30 kwietnia  na konto SKwP o. Rzeszów:

• Bank Millenium S.A., numer: 03 1160 2202 0000 0000 6075 2820.
• Tytułem: kurs Specjalista VAT

 

Termin przesyłania zgłoszeń: nabór do grupy prowadzony w trybie ciągłym. Potwierdzenie o uczestnictwie w kursie prześlemy pocztą elektroniczną na adres e-mail podany w formularzu zgłoszeniowym. Realizacja kursu  jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Zapisz się